Об иностранных налогоплательщиках

FATCA

В связи с вступлением в силу 30 июня 2014 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 173-ФЗ) на все российские банки возложена обязанность выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.

Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика
Налоговый сертификат Форма W-9
Инструкция по заполнению Формы W-9
Налоговый сертификат Форма W-8BEN
Налоговый сертификат Форма W-8BEN-E
Инструкция по заполнению Формы W-8BEN/W-8BEN-E

Банк «Снежинский» АО зарегистрирован на портале Налоговой службы США в целях исполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) в качестве участвующего финансового института, Банку присвоен идентификатор FATCA (GIIN) 1YG63N.99999.SL.643.

CRS

В рамках присоединения Российской Федерации к единому Стандарту автоматического обмена финансовой информацией (Common Reporting Standard), Федеральным законом от 27.11.2017 340-ФЗ были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, которые устанавливают обязанность организаций финансового рынка выявлять среди своих клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, налоговых резидентов иностранных государств (территорий).

Главой 20.1 Налогового кодекса РФ предусмотрена обязанность клиентов представить организации финансового рынка информацию о статусе иностранного налогового резидента в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих. Банк «Снежинский» АО, как организация финансового рынка, запрашивает, анализирует, хранит и передает такую информацию в ФНС России. При непредставлении запрашиваемой информации Банк имеет право отказать в проведении операции, заключении договора банковского счета, расторгнуть договор.

Для подтверждения своего налогового резидентства Банк предлагает заполнить клиентам формы самосертификации.

Форма самосертификации физического лица и ИП
Форма самосертификации юридического лица

Банк не консультирует клиентов по вопросам определения наличия статуса иностранного налогоплательщика. Дополнительная информация на сайте Организации экономического сотрудничества и развития.